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上場申請のための報告書

Ⅱの部

上場申請のための報告書(Ⅱの部)の概要

 上場申請のための報告書(Ⅱの部)は、『上場申請にあたっての代表者の考え方及び上場準備の過程に関する事項・会社の概要・ビジネスプラン』の3部で構成されています。ボリュームとしては、150~200ページ位になります。ボリュームがあり、記載内容が過去・現在の記載事項も多く申請日の1年~2年前からの着手が可能なので、申請近くに慌てないよう『長期的作成計画』を立て作成して行く必要があります。

 上場審査の中心はⅡの部であり、記載内容から様々な質問がされます。Ⅱの部は証券会社とジャスダック証券取引所に渡す書類であり一般に公開されることはありませんので、Ⅰの部のように他社の書類を参考することができません。ただし、多くの幹事経験のある証券会社の場合、内々に類似会社の一部を見せてもらえることがあります。ダメもとで主幹事証券にお願いしてみるのもよいかもしれません。

 なおⅡの部は、マザース・ヘラクレスなどの新興市場においては作成が求められませんが、上場審査のヒアリング等においてⅡの部の記載内容と同等の資料を審査担当者等から求められます。例えば、マザーズへの上場ではⅡの部に近い個別の資料の提出を求められ、ヘラクレスへの上場では『ヘラクレス市場確認資料』としてⅡの部とほぼ同様な内容を記載した書面の提出が求められます。

上場申請のための報告書の記載項目例(ジャスダック証券取引所)

上場申請にあたっての代表者の考え方及び上場準備の過程に関する事項

  1. 上場申請にあたっての代表者の考え方について・・・上場申請を行う理由及び抱負・法遵守・株主尊重、ディスクロージャーへの取組等について代表者自らの言葉として記載
  2. 株式公開の準備の過程について・・・証券会社や監査法人等の決定理由経緯・公開準備体制・反社会的勢力との関係の排除方針等

会社の概要

  1. 会社の沿革について・・・会社設立の経緯及びその後の事業内容の変遷・代表者の変更等
  2. 役員等資本的関係者及び大株主等・・・役員・大株主との最近2年間の取引関係・代表取締役の経歴・監査役監査の状況等
  3. 労務の状況・・・人事及び労務管理に関する基本方針、管理組織図及び人員配置図・最近2年間における管理職の退職状況等
  4. 事務の組織及び運営・・・経理事務(フローチャート)、内部統制事務(直前事業年度における予算統制の状況・内部監査等)
  5. 経理状況 ・・・ 最近2年間における監査法人からの指摘事項及び改善状況・直近2年間における税務申告の内容及び税務当局からの指摘事項並びにその影響等
  6. 人的・資本的関係会社等 ・・・ 人的・資本的関係会社等の持株関係・状況等
  7. その他 ・・・ 最近2年間及び上場申請日までの係争・紛争事件・重要な合併等

ビジネスプラン

  1. 事業の内容・・・ 原材料、商品等の仕入状況・生産の状況・外注実績・販売状況
  2. 事業及び製・商品等の特徴 ・・・ 新製品、新技術等の研究開発活動の概要及び特徴・技術、資本、販売等の系列又は提携等
  3. 申請会社グループが属する業界について ・・・ 業界の動向と見通し・競合状況
  4. 申請会社グループの外部環境及び内部環境に係る分析(SWOT分析) ・・・ 主要セグメントの戦略と期待される効果、技術・営業戦略等
  5. 全社戦略 ・・・ 経営理念・経営戦略・経営方針
  6. 主要セグメント別の戦略 ・・・ 主要セグメント別の販売・生産戦略等
  7. 業績の推移 ・・・ 最近5年間の事業年度の業績の推移及び業績変動要因・セグメント別売上高、売上総利益・キャッシュフローの推移
  8. 今後2年間の利益計画・・・今後2年間の事業の種類別・セグメント別利益計画
  9. 申請期における利益計画の進捗状況・・・月次毎の実績の前期比、予算との乖離分析
  10. セグメント別の設備投資計画と経営戦略の関連・・・ 設備投資計画、期待される投資効果等
  11. 資金計画について ・・・ 今後1年間の所要資金の調達源泉及び使途

平成2006年5月8日施行

 上場申請のための報告書も、上場申請のための有価証券報告書同様に作成では、ディスクロージャー印刷会社から『作成の手引書』をもらうことができ、この手引書は作成時にとても役に立ちますので、もし手元にない場合は印刷会社に連絡して手に入れましょう。(無料です)
 またこちらも、準備期間が長期に渡る場合その間に作成要領等が変更されることもありますので、手元の手引書が最新版であるかもチェックしましょう。

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