業務フロー.産能大式

上場申請のための報告書(Ⅱの部)の概要

　業務フロー図とは、会社内のお金に係わる業務作業一切の流れを図で表したものです。業務フロー図作成は、Ⅱの部項目中で時間と労力が掛かるもののひとつです。
　またこの業務フロー図は、『産能大式』と言う方法で作成されます。産能大式では、下記の①一覧表にある記号を用いて②のような業務フロー図を作ります。

産能大式　記号一覧

産能大式　業務フロー図

図は縦に作業者を記載し、作業は右に流れていきます。

1. 担当者は得意先から届いた請求書を用意する。
2. 保管してあった納品書をとりだす。
3. 請求書と納品書の種類・数量等を検査する。
4. 納品書を再度保管する。

以後支払作業へつづく・・・・。

　なお、これらは内部統制報告制度において文書化されたフローチャートを流用することもできますので、二重に作成する必要はありません。

業務フローの詳細は[業務フローチャート]

社内規程.帳票との整合性

　業務フロー図は社内規程と連動しますので整合性がなければなりません。例えば、規程上決裁権限は部長なのにフロー図では課長が決裁を行っていては整合性がありません。特に、作業中『どちらか片方を修正したが片方を修正していない』ということが無いよう注意が必要です。（偉そうに人のことは言えませんが、、、）